금융소득 종합과세란? 개념, 기준금액, 적용대상까지 완전정리 (입문자용)

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알뜰스냅 2025. 11. 14. 09:25

금융소득 종합과세, 도대체 뭐길래? 세금 폭탄이 무서운 이유

직장 생활을 하며 성실하게 저축한 자산. 은퇴 후에는 예·적금 이자나 배당금으로 생활비를 보태는 분들도 많습니다. 그런데 어느 날 갑자기 “세금 폭탄”이라는 말과 함께 ‘금융소득 종합과세’라는 생소한 제도가 눈앞에 나타난다면 어떨까요?

이 제도는 금융소득이 많을수록 더 많은 세금을 낼 수 있는 구조로, 자산이 일정 수준 이상인 분들에게 특히 중요합니다.

오늘은 금융지식이 전혀 없는 분들도 쉽게 이해할 수 있도록 금융소득 종합과세의 개념과 작동방식을 차근차근 알려드릴게요.

‘금융소득 종합과세’란 이자나 배당처럼 금융상품에서 생긴 소득이 연간 2,000만 원을 넘는 경우, 다른 소득(근로·사업소득 등)과 합산해서 높은 세율로 세금을 매기는 제도입니다.

원래 예금이자나 주식 배당금은 받을 때 15.4% 세금(원천징수)이 자동으로 빠져나가면서 과세가 끝납니다. 하지만 연간 합계가 2,000만 원을 넘으면, “종합소득세 신고 대상자”가 되며, 초과 금액에 대해 누진세율(6~45%)이 적용될 수 있어요.

즉, 금융소득이 작을 때는 자동으로 처리되지만 소득이 커지면 세금 구조가 확 바뀌는 것이죠.

여기서 말하는 ‘금융소득’이란 다음 두 가지를 뜻합니다.

즉, 주식 매매차익이나 부동산 월세 수익은 여기서 말하는 금융소득과는 다르며, 해당 제도의 대상이 아닙니다. 다만 배당금은 분명하게 포함된다는 점, 꼭 기억해 두셔야 해요.

많은 분들이 놓치는 부분이 바로 ‘건강보험료’에도 영향을 준다는 점입니다.

특히 국민건강보험 지역가입자의 경우, 금융소득이 1,000만 원을 초과하면 건강보험료 산정 시 ‘소득’으로 간주되어 보험료가 인상될 수 있어요.

예를 들어 은퇴 후 근로소득이 없더라도, 배당금과 이자소득 합산이 1,500만 원인 분이라면 건강보험료가 추가로 부과될 수 있습니다. 즉, 세금은 2,000만 원이 기준이고, 건강보험료는 1,000만 원이 기준이라는 점을 기억해두면 좋겠습니다.

이 제도는 단순히 ‘부자’에게만 해당되는 건 아닙니다. 다음과 같은 경우에도 쉽게 대상이 될 수 있어요.

즉, “근로소득은 없지만 금융소득이 있는 은퇴자, 전업 투자자”도 주요 대상이 될 수 있습니다.

금융소득이 2,000만 원을 넘으면 그 초과분은 다른 소득과 합산되어 최대 45%까지 누진세율이 적용될 수 있습니다. 다만 근로·사업소득이 없는 경우에는 기본세율(6%)로 비교적 낮게 과세됩니다.

예를 들어 금융소득이 2,500만 원인 은퇴자라면 초과 500만 원에 대해 약 6.6%의 세율이 적용되어, 추가 세금은 30~35만 원 수준일 수 있습니다. 즉, 소득 수준에 따라 세부담은 달라지며, 반드시 세금 폭탄이라는 건 아닙니다.

이제 금융소득 종합과세의 개념은 어느 정도 익히셨죠?

그렇다면 실제로 어떤 금융상품이 이 제도의 대상이 되는지, 국민연금이나 개인연금은 해당되는지, 배당금이나 월세는 포함되는지가 궁금하실 텐데요.

다음 글에서는 " 금융소득 종합과세 대상이 되는 금융상품" 에 대해 상세히 풀어보겠습니다.